剑川县残疾人联合会2023年度预算执行情况审计结果公告

根据《中华人民**国审计法》第十八条和其他法律法规的规定，****审计局对****2023年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）组织机构情况

********机关，不定机构规格。主要职责：宣传国家发展残疾人事业的方针、政策，团结教育残疾人遵纪守法，履行应尽的义务，贯彻执行《中华人民**国残疾人保障法》，协助政府研究、制定和实施残疾人事业的政策、规划和计划，起草有关保障残疾人权益的草案，负责残疾人证管理和监督，承担残疾人康复、托养、教育、扶贫、劳动就业、文化、体育、科研、用品用具供应、福利、社会服务、无障碍设施和残疾预防等工作。不设内设机构，设置相应岗位。核定****事业编制4名（管理人员编制4名），实有公务员4人、工勤2人。****事业单位****服务所，事业编制3名（专业技术人员编制3名），实有事业人员3人。车辆编制1辆，实有车辆1辆。

（二）预算编制情况

****编制了2023年部门预算，县财政批复预算173.68万元，预算调增318.10万元（主要是上级财政下达的专项资金），实际执行491.78万元。

（三）预算执行情况

1.预算执行的总体情况。****2023年度财政拨款收入491.78万元，财政拨款支出491.78万元。其中：基本支出195.93万元，项目支出295.85万元。

2.贯彻落实中央八项规定精神及执行财经纪律情况。****2023年度“三公”经费支出2.08万元，其中：公务接待费0.19万元，公务用车运行维护费1.89万元；****2023年度培训费支出23.03万元。

3.政府购买服务事项管理及委托业务费支出情况。****2023年政府购买服务事项3项，分别为：困难残疾人家庭无障碍改造60万元、阳光家园计划智力精神和重度肢体残疾人托养服务项目60万元、残疾人基本康复服务项目20万元。共列支委托业务费140万元。

4.编外人员聘用管理及资金支出情况。****2023年度共使用了5名编外人员，其中2名公益性岗位人员、3名非全日制劳动用工人员，共支付费用18.45万元。

5.党报党刊订阅情况。****按要求订阅了《人民日报》、《求是》、《半月谈》杂志等中央重点党报党刊和《**日报》《云岭先锋》****机关报刊。

6.存量资金情况。****2023年年末财政资金结转和结余0万元，无存量资金。

（四）决算草案编制情况

****2023年度决算收入491.78万元，预算收入支出表反映预算收入491.78万元。2023年度决算支出491.78万元，预算收入支出表反映预算支出491.78万元。

（五）预算绩效管理情况

****虽在编制预算项目时采用了预算绩效指标，但未按《****分行业、分领域预算绩效指标和标准体系建设工作指引(试行)》的要求，制定本部门的预算绩效管理指标。

（六）国有资产管理使用情况

截止2023年12月31日，****账面资产总额900.70万元，其中，货币资金18.27万元，预付账款9.62万元，固定资产净值821.39万元，无形资产净值51.42万元。未有经营性资产，未有对外担保和投资。

（七）内控制度建设及执行情况

****虽制定了《****财务管理制度》、《****车辆管理制度》等制度，但未按《行政事业单位内部控制规范(试行)》的要求，制定预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等方面的内部控制制度。

（八）以前年度审计发现问题的整改情况

2021年期间对****进行2020年度预算执行情况审计，剑审报〔2021〕2号发现的3个问题已整改。

（九）扶残助残**工程

为全县345名困难智力、精神和重度肢体残疾人提供居家托养服务，对100户残疾人家庭实施无障碍改造，为85名困难精神残疾人提供免费住院康复救助，为300名困难残疾人免费提供辅助器具适配服务。

二、审计评价

审计结果表明，****2023年度预算收支基本遵守了《中华人民**国预算法》及相关法律法规，会计处理符合《中华人民**国会计法》及有关会计制度规定，部门决算报表基本真实反映了财务状况。

三、审计发现的主要问题及处理意见

1.****服务中心临时交通便道建设经费结余17297.31元未上缴。，根据《财政违法行为处罚处分条例》第七条的规定，责成****将结余资金17297.31元上缴财政。

2.2023年城乡居民医保缴费补贴资金结余1800元未上缴。根据《财政违法行为处罚处分条例》第七条的规定，责成****将结余资金1800元上缴财政。

3.预付账款科目长期挂账96158.38元。责令****调整账务。

4.未通过“库存物品”核算残疾人辅助器材。责令****清查盘点库存物品，加强会计核算，完善制度，采取有效措施，让库存物品发挥效益

5.三级、四级残疾人45人重复享受城乡居民医保参保补助5400元。责令****健全制度，坚决杜绝此类行为发生。

6.固定资产账实不符。责令****全面清理固定资产，确保账实相符。

7.未建立健全内部控制制度。责令****建立健全内部控制制度。

四、审计发现问题的整改情况

有关部门和单位高度重视审计发现问题，已采取措施及时按照审计报告当中提出的处理意见对相关问题进行整改。