掇刀区2024年度会计和评估监督检查结果公告

为切实履行财政部门的会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，按照《****财政厅关于开展2024年度会计评和估监督检查工作的通知》（〔2024〕16 号）的有关文件精神，依据《中华人民**国会计法》《中华人民**国资产评估法》《财政部门实施会计监督办法》等法律法规，****财政局成立了会计和评估监督检查专班，检查专班于2024年6月20日至8月15****门市****小学、****招商局、**市**区****公司等单位进行了会计和评估监督检查，现将检查情况公告如下：

一、存在的主要问题

通过检查，共查出会计核算不实资金0.57万元（其中资产不实0.57万元），其他违规资金42.29万元，主要表现在：

1、会计核算不规范。一是少记或漏记固定资产造成固定资产核算不真实；****工会经费收入、未实行专门科目核算。

2、会计基础工作不够规范。一是会计账簿启用不规范，年度会计总账、明细账的账簿扉页上均无单位盖章、未提供账簿启用表和目录表； 二是报销程序不规范，自制原始凭证没有审核人签字或盖章；三是项目支出无预算；四是部分采购流程执行不到位，少数单位项目采购未履行任何形式的招投标手续。

二、处理情况和整改情况

针对上述三家单位存在的问题，我们逐一按照《中华人民**国会计法》《会计基础工作规范》《行政事业单位财务规则》《政府会计制度》《****行政事业单位财务管理的意见》《企业会计准则》《****工会经费收支管理实施细则》《中华人民**国招标投标法》等有关规定，下达了处理决定书，各被检查单位均按处理决定书要求对违纪违规问题进行了整改落实，进一步规范了会计核算和会计基础工作。

特此公告。

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2024年9月9日