审计管理数字化咨询项目

工作大类

核心工作内容

线上审计作业管理咨询

1、审计作业业务现状及需求调研

2、梳理审计作业业务场景，标准化线上审计作业全管理流程配套规范

线上审计作业应用方案

制定线上审计作业全周期数字化产品解决方案（含系统原型）

关键用户

使用场景

核心需求

审计团队

审计计划管理

1. 计划编制：可在线新增，或通过计划模版导入、快速复制引用已有计划；计划可调整

2. 计划查询：可多维度查看分析计划执行情况，并穿透查看计划关联的审计项目具体进展；

审计作业-审计准备

1. 审计立项：

有审计计划的，通过审计计划导入立项；不在计划内的，在线编辑发起或通过立项模版导入；

支持审计团队维护和分工（组长、组员、外部团队等），组长有权限调整功能团队分工；

通过审计通知模版，快速生成审计项目通知（流程或邮件方式），并通知审计材料对接人；

2. 审计方案编制：

2.1 审计方案建立与导入：

支持审计方案建立，根据审计业务类别导入，具体风险****小组成员各自导入；支持从历史审计项目的相关程序快速导入；

2.2 审计方案更新确认：

按需（分析报表、历史问题、经验辅助等）对导入的审计程序进行增减；

明确审计范围，对程序进行分工（责任人、配合人等）；

支持通过BPM进行审计方案审批；

3. 审计资料管理：

建立线上资料库，设定资料清单，由被审计单位线上按项目、分类收集提交，并显示是否存在空文件夹；

资料清单支持设置默认访问、下载权限；支持权限改动，转授权

支持审计完成后，补充上传线下资料；

审计作业-审计实施

1. 工作底稿管理：

1.1 编制审计工作底稿：

支持从风险库导入风险程序，导入后可修改；支持从历史底稿中推送风险程序；以风险程序为单位进行记录，未执行或执行未发现问题的程序可简要记录“未执行”或“无”；

支持组内问题复核，支持多级复核，支持默认复核人，同时支持复核人修改；

支持底稿内各项结构化数据多种方式录入，包括下拉、复制粘贴；支持从审计计划、审计立项中带入常规项目信息；支持底稿复制。

1.2 人员访谈记录：

支持相关责任人员访谈记录线上和线下上传文件确认

2. 问题取证：

2.1 取证单：

从复核过的底稿记录中选择，按照取证单模版，直接形成取证单；底稿修改后，支持取证单刷新功能。

2.2 取证单确认：

与被审计单位确认问题，支持取证单被审计单位线上确认，支持手动签字确认上传签字稿，并记录“是否确认”；

支持多次取证，并留痕；

2.3形成问题清单：

支持从取证结果推送至问题清单（包含发生原因、整改责任人、整改措施、时间）；

审计作业-审计报告

1. 审计报告征求意见稿生成：

按确认后的问题清单，按审计报告模版，生成审计报告征求意见稿；支持编辑，审批后通过邮件或联系单发送确认

2. 报告意见征求与确认：

支持线上确认或者上传签字稿，记录是否确认；

支持调整后再次生成征求意见稿，再由被审计人确认；多个版本均支持系统留存；

按最终确认的征求意见稿，审计人员可对报告进行调整，经审批后，生成最终版审计报告，可反馈给被审计人；

3. 审计意见书：

根据审计报告，形成固定格式的审计意见书

4. 审计归档

支持归档、暂时归档、释放归档；支持档案管理角色设定。

审计作业-整改追责

1. 整改管理：

支持下达整改任务，明确问题、整改要求、时限、整改责任人，支持任务移交、变更；

支持整改到期提前15天和7天两次提示功能，支持延期审批；支持整改考核类型审批；如到期未完成，需发送处罚提示；

支持整改统计分析（完成、逾期数量及比率等）在整改清单页面显示；

2. 责任追究管理：

线上生成录入处罚清单，引用处罚决议书模版生成处罚决议，明确处罚标准、处罚决定等；

支持统计处罚及执行情况分析；

3. 管理建议：

线上生成管理建议清单，并发送给审计单位，并反馈是否接受。并维护实施进度，支持实施统计分析；

审计**管理

1. 审计案例库：**（导入）、管理、可编辑；

2. 标准制度库（含法律法规）：****公司标准制度；法律法规、行业规范等需经审核后才能发布；可转授权查看，支持水印功能。

3. 标准风险程序库：

分级分类建立，支持从库内正向推送至方案、底稿；

4. 内部审计人员库的建立与维护更新

5. 供方库的建立与维护更新。

6. 供方管理流程从BPM导入，包含入库、评估、处罚；

7. 采购管理流程从BPM导入，包含立项、招标公告、招标文件、定标及合同的审批

8. 模板库：各类审计作业、通知模版，可通过版本修订，如：计划、立项、方案、工作底稿、报告模版等；

9. 审计项目档案库

归档项目多维度查询，支持穿透至项目列表及问题列表

可查询历史项目问题清单等审计成果，支持从历史问题推送程序至底稿、方案；

被审计单位或个人

审计作业-审计准备

1. 接收审计通知，确认审计通知

2. 材料准备与上传

审计作业-审计实施

1. 确认访谈记录

2. 确认取证单

审计作业-审计报告

1. 确认审计报告

审计作业-整改追责

1. 确认整改要求

2. 反馈整改情况

3. 反馈追责执行情况

供方单位

审计**管理

1. 机构库材料更新