永平县审计局审计结果公告

1.****旅游局2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果；
2、****商务局2022年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果。



****旅游局2022年度
预算执行和其他财政财务收支及决算草案
编制情况审计结果

2023年4月10日至2023年6月9日，****旅游局2022年度预算执行情况和其他财政财务收支情况进行了审计，在审****管理所、文化馆、****公司的财务收支情况进行了抽查。根据《中华人民**国审计法》第十九条的规定，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）机构设置情况
****旅游局是2019年3月全县单位体制改革，****电视局的文化职能和原**县旅管委的旅游职能合并而成的行政单位。至2022年末实有9人，其中行政7人、工勤人员2人，实有车辆4辆。下属独立****管理所、****文化馆、****图书馆3个事业单位。
（二）部门预决算情况
****财政局《关于对2022年度部门预算的批复》（永财预〔2022〕10号）****旅游局财政拨款支出6,542,100.26元。
2022年度该局收入总计11,672,942.00元。其中：财政拨款收入10,638,038.30元；非同级财政拨款收入1,034,903.70元。支出总计11,804,417.25元。其中：基本支出2,898,758.21元；项目支出8,905,659.04元。
（三）2022年度“三公”经费支出情况
2022年“三公”经费支出8.68万元，比上年减少48.64％。
二、审计发现的主要问题
（一）工程项目管理不规范
（二）接待管理不规范
（三）其他需要关注的问题
三、审计建议
（一）完善预算管理。按照《中华人民**国预算法》相关规定，强化预算约束和预算执行，进一步加强财务管理，严格规范财务行为。
（二）加强资产管理。在经济活动中购置、建造等形成的资产，属于固定资产的应按权责发生制的相关规定及时纳入固定资产核算管理，健全资产管理和使用等制度，保障单位国有资产的完整与安全。
（三）严格接待管理。进一步规范接待行为，严格执行公务接待相关规定。
（四）规范工程项目管理。按工程项目管理相关规定，规范项目管理，加快项目推进。
四、整改落实情况
****旅游局积极采纳审计建议，及时办理项目竣工结算、财务决算，将资产纳入固定资产核算管理，严格执行接待管理相关规定，规范接待管理。

****商务局2022年度预算执行和其他
财政财务收支情况审计结果

2023年4月7日至6月8日，********商务局2022年度预算执行和其他财政财务收支进行了审计。根据《中华人民**国审计法》第十九条的规定，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
****商务局提供的自查报告,****商务局相关情况如下反映：
（一）组织机构情况
****商务局实有在职人员8人。****事业单位1个（永****服务中心），实有在职人员3人（其中：专业技术人员3人）。
（二）部门预决算情况
****财政局《关于对2022年度部门预算的批复》（永财预〔2022〕10号），****商务局财政拨款支出5,125,077.33元。其中：基本支出2,755,077.33元；项目支出2,370,000.00元。
1.收入情况
****商务局2022年收入总计5,531,255.51元，其中：财政拨款收入5,384,395.81元，其他收入146,859.7元。
2.支出情况
****商务局2022年共支出5,539,144.01元，其中：基本支出1,989,696.21元，项目支出3,424,924.6元，其他支出124,523.2元（均为商品和服务支出）。
3.结转结余情况
****商务局2021年年末结转结余资金104,940.59元，2022年年末结转结余共97,052.09元，其中：非财政拨款结转96,628.27元，非财政拨款结余423.82元。
4.固定资产情况
至2022年12月31日止，****商务局固定资产原值146,535.00元，固定资产累计折旧31,096.80元，固定资产净值115,438.20元。
5.工会收入支出及结余情况
2022年度工会年初结转结余7,704.45元，总收入45,333.24元，总支出47,917.00元，累计结余5,120.69元。
（三）账户设置情况
2022****商务局共开设3个账户。分别为：基本户、零余额户、工会户。
二、审计发现的主要问题
（一）扩大开支范围列支体检费
（二）项目资金未专款专用
（三）财务核算管理不规范
1.固定资产账实不符。
2.资产负债所有者权益账实不符。
3.在办公费科目中列支接待费。
（四）会议费报销凭证不规范、餐费超标
（五）其他需要关注的问题
1.接待费管理不规范。
（1）接待餐数超标准。
（2）陪同人员超标准。
2.8﹒23疫情防控防疫物资采买费用，原始凭证报账手续不齐。
3.****中心借款依据不充分。
三、审计建议
（一）建议进一步加强单位财务管理和会计核算工作，规范单位财务核算，确保单位资**全。
（二）建议加强固定资产管理，定期进行固定资产清理，确保单位固定资产安全完整。
（三）建议进一步修订完善单位内控管理制度，规范单位内控管理行为，提高内控管理质量。
四、整改落实情况
****商务局积极采纳审计建议，及时进行账务调整处理，完善财务管理等内控制度，规范公务接待管理。