文山州建设投资集团有限公司关于2022年度资产负债损益情况审计发现问题整改结果公告

根据《中华人民**国审计法》第二十二条的规定，****审计局于2023年7月至11月对****（以下简称“****集团”）2022年度资产负债损益情况进行了审计，指出了存在的问题，并提出了整改要求和审计建议。****集团党委高度重视，积极采取有力措施推进审计整改工作。根据有关要求，现将审计整改结果予以公告。

一、履行审计整改主体责任情况

（一）加强领导，压实主体责任。****集团党委及时成立由党委书记任组长，班子成员和各部门****公司主要负责人为成****领导小组，强化对整改工作的组织领导，多次召开审计整改工作推进会、集中培训会等会议，****审计局关于审计整改各项部署要求，坚持以解决问题、推动发展为出发点和落脚点，统筹推进审计整改工作，确保整改工作落实到位。

（二）完善制度，严格清单管理。****集团以“突出问题导向、强化整改落实、完善制度机制、推动工作提质”为目标，主动分析问题、认领问题、划定责任，研究制定整改方案和整改清单，围绕整改措施建立审计整改台账，落实整改责任、时限，形成“班子带头、中层推动、全员参与”的整改工作氛围。

（三）严肃问责，强化跟踪督办。****集团强化整改工作“启下”的指导督办和跟踪问效，采取周督查方式对整改问题的进度、质量、效果进行跟踪检查。针对整改过程中出现的新情况、新问题及时研究部署，提出有针对性的整改措施，****公司违规违纪问题的问责处理，抓紧抓实整改工作，确保问题整改有实效。

二、审计发现问题整改落实情况

（一）关于国家投入资本及财政性资金管理方面的整改进展情况。一是按照“统筹管理、包干使用”原则，规范资金使用及流向管理。二是及时将结余资金及非税收入上缴财政。三是对挪用资金的责任人给予了政务处分。同时健全完善财务管理规章制度，****公司严格执行财经纪律，规范资金管理，保障国有资**全。

（二）关于重大工程项目建设管理方面的整改进展情况。一是建立健全采购和工程管理相关制度办法，进一步规范招投标、采购管理和工程建设管理工作。二是及时部署专项整治行动，总结经验教训，杜绝类似问题再次发生。****公司经营业绩考核，****公司主动对外拓展业务，不断传导考核压力，提升市场竞争力。四是积极邀请外部专家对招投标、采购、工程转包分包等业务知识进行了专题培训及应知应会考试，****集团干部职工合规意识，依法依规开展招投标活动和工程建设管理。五是及时收回多付工程款及资金占用费，并对直接责任人和相关责任人进行了诫勉谈话和批评教育。

（三）关于企业投资经营管理及风险防范方面的整改进展情况。****公司成立了****领导小组，对全集团债权债务化解工作进行统一部署，高位研究和推进债务化解工作。二是制定了混合所有制企业整治方案，界定清退、整治、做强企业范围，明确具体的整治措施。三是修订完善投资管理制度，****公司投资管理，严格决策程序，规范资本运作，以国有资本安全稳定为基础提高投资回报率。****公司积极拓展业务范围，营业收入、利润总额同比均实现较大增长。五是原渠道退回整改资金104.76万元。

（四）关于财务报表真实性、合法性和效益性方面的整改进展情况。****集团全体财务人员开展集中业务培训，邀请外部专家进行授课和答疑交流，****集团内部财务管****中学习，有效提升财务人员专业素养和合规意识，为进一步规范了会计核算，夯实会计基础工作打下了坚实的基础。****集团内部开展全面的业务报销自检自查，并对自检自查发现的问题进行了立行立改，对虚开发票的业务经办、审核等责任人进行了通报批评，对虚开发票报销管理费用问题的主要责任人给予了党纪处分。三是对未按规定进行会计核算的账务进行了调整处理。

（五）关于其他方面问题的整改进展情况。****集团内部开展了全面的未清退资金自检自查，并对自检自查的问题进行了立行立改，对未清退资金制定了还款计划。二是对长期挂账的外部债权进行催收，对内部借款补充签订了借款合同。三是修订完善了车辆管理相关办法，****公司的车辆管理。

三、下一步工作措施

****集团将以此次审计整改工作为契机，举一反三加强源头治理，切****集团改进作风、推动工作、加快发展的重要抓手，保持力度不减、节奏不变，继续以高标准、严要求保证问题整改落实到位，推动财务管理、企业管理和重大风险防控、国有资产管理等工作取得新的成效。

（一）强化教育培训，进一步加强队伍建设。重视财务人员的学习培训，强化财务****集团内部财务管理制度的学习，提高财务人员的业务素质。****公司领导干部财经法规学习教育和合规理念建设，确保公司经营管理行为遵规守纪，严格规范费用支出和报销管理，严守底线红线不碰高压线。

（二）强化制度约束，进一步健全内控机制。严格遵守财经纪律，****集团公司内控制度，严格执行民主集中制和重大事项集体讨论决定制度，发挥班子的集体领导力，提高科学决策、民主决策、依法决策水平。

（三）强化合规管理，进一步规范生产经营。健全完善“三重一大”决策制度，****集团党委会、董事会、总经理办公会权责的边界，细化决策事项清单和议事规则，优化财务管控模式，****公司财务监督和管理。规范项目投资，建立健全项目投资全流程管控机制，强化投前风险防控和投后评价工作。

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2024年11月04日