西宁市财政局关于2024年财政监督检查结果公告

发布时间: 2024年12月31日
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****财政厅《关于组织开展2024年度会计评估监督检查工作的通知》(****)的要求,市财政局组织开展了2024年度会计评估监督检查工作。现将市本级会计评估监督检查情况予以公告。

附件:****关于2024年财政监督检查结果公告


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2024年12月31日


附件:

****关于2024年财政监督检查结果公告

根据财****财政厅财会监督工作安排,依据《中华人民**国会计法》《中华人民**国预算法》《财政部门监督办法》等法律法规,****组织开展全市2024年度会计评估监督检查工作,重点对市级11****事业单位8家,企业3家)进行了监督检查,依法依规下达了检查结论和处理决定(宁财监字〔2024〕1354号、1368号、1412号、1413号、1427号、1429号、1439号、1456号、1480号、1514号、1542号)。

一、检查情况

2024年度****行政事业单位政府会计制度执行、财务资金收支核算、账表核准、会计规范管理、严肃财经纪律落实情况以及内部控制管理、“三公经费”、国有资产等管理中存在的相关问题;重点关注地方国有企业会计准则执行,国家财税法规执行、规范会计核算和管理、资产负债权益真实性等内容。****运输局、****建设局、******管理局、****教育局、****农业农村局、****联合社、****环境局、****中学8****事业单位****集团****公司、**市****公司、****集团有限公司3家企业进行了检查。查出会计核算、往来款长期挂账、固定资产管理、公务卡结算、内部控制制度等方面问题。

二、存在的主要问题

****事业单位。一是预算管理方面,存在存量资金未及时上缴问题。二是财务收支核算方面,存在科目使用不规范、往来款长期挂账未清理问题。三是资产管理方面,存在部分资产未及时纳入资产管理、已投入使用的在建工程未及时转固问题。四是会计基础管理方面,存在原始凭证不齐全问题。五是内部控制制度方面,存在行业部门项目内部控制管理办法不健全问题。

(二)国有企业。一是存在资产管理不规范、未按规定计提坏账准备和固定资产折旧的问题。二是债权投资存在损失风险、内部控制执行不到位问题。三是存在未缴纳印花税问题。四是会计科目使用不规范、往来账款长期挂账未清理、会计基础工作不规范问题。

三、处理情况

针对被检查单位存在的问题,我局依法依规进行了处理,分别下达了财政检查结论和处理决定。

****事业单位。一是预算管理方面。严格按照《行政单位财务规则》《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》的规定,准确运用会计核算科目,按照实际发生的经济业务或者事项正确使用明细科目,准确归集、反映单位各项成本费用支出情况,及时上缴存量资金。二是对往来长期挂账的问题,严格按照《中华人民**国会计法》《行政单位财务规则》《会计基础工作规范》的规定,要求单位严肃财经纪律,规范财务管理,加强应收应付款项的管理,严格控制规模,并及时进行清理,确保账账相符,账实相符。三是资产管理方面。对部分资产未及时纳入资产管理问题,要求相关单位认真整改,进行资产清理核查,明确产权归属,厘清产权关系。对购置的固定资产及时入账并按规定计提折旧。对已投入使用的在建工程未及时转固问题,要求相关单位办理竣工财务决算,按照国家统一的会计制度确认资产价值。四是对会计核算不规范等问题,要求相关单位限期整改,如实补充完善相关原始凭证,严格依法依规进行会计核算。五是严格按照《****财政厅关于印发的通知》相关要求,科学合理建立项目管理内部控制制度,进一步健全完善内控体系,并结合工作实际和形势发展,落实常态化内控制度完善机制,全面提升内控管理水平。

(二)国有企业。一是对资产管理不规范、未按规定计提坏账准备和固定资产折旧问题,****公司资产管理,及时按规定计提坏账准备、固定资产折旧,补充并调整相关会计账目。二是内控制度执行不严格,要求企业完善管理流程、实施细则、管理标准、工作标准、奖惩办法、风险防控等方面的内部控制及工作流程,并按现行的相关法律法规及时修正完善相关管理办法。三是对未缴纳印花税问题,要求相关企业如实申报和缴纳。四是对往来账款长期挂账未清理、会计基础工作不规范问题,要求相关企业认真整改,补充完善原始凭证,及时清理往来款项,真实完整地反映企业经济业务。

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