关于隆昌市2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2024年12月27****人大常委会第三十四次会议上

****审计局局长 林永才

****人大常委会：

按照****人大常委会安排，受****委托，现将**市2023年度市级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。

一、审计发现问题整改推进情况

（一）强化组织领导，压实整改责任。市政府****工作部署会，印发《关于切实做好2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作的通知》，下发审计整改责任清单，将审计查出问题分解到37个整改责任单位，全面压实各单位主要负责人审计整改主体责任。

（二）强化贯通协作，凝聚整改合力。****人大常委会对被审计单位开展审计整改调研，****人大监督、政府主抓、部门协作、被审计单位落实的审计整改协同联动机制，将审计整改纳入纪检监察、巡察、政府督查等内容，在重大问题互通、疑点问题会商以及问题线索核查等方面做到衔接顺畅、信息共享，形成审计整改监督链条，有力提升监督效能。

（三）强化结果运用，提升整改质效。贯彻落实《关于进一步深化审计整改工作的二十条措施》，将审计整改结果纳入乡村**、耕地保护等专项考核工作的重要内容，将审计整改情况作为预算安排、政府投资项目及资金分配的重要参考。同时将审计整改结果与评先评优挂钩，对存在拒绝整改、敷衍整改或虚假整改等严重情形的，采取加重扣分、考核降档等处理措施，进一步强化刚性约束，确保审计整改质效。

二、审计查出问题整改落实情况

截至2024年11月底，《审计工作报告》反映的347个问题中，310个立行立改问题（整改期限：60天）已整改完成306个，整改完成率98.71%；29个分阶段整改问题（整改期限：1年）已整改完成15个，整改完成率51.72%；8个持续整改问题（整改期限：5年）已整改完成5个，整改完成率62.5%。针对尚未完成整改事项，已督促责任部门按计划加快推进。有关部门单位通过上缴国库、原渠道归还资金、加快资金拨付、盘活存量、调整账目等方式整改问题金额5.61亿元。

（一）市级预算管理及决算草案审计整改情况

1.关于财政资金绩效需提升的问题。一是已收回二次沉淀的存量资金并统筹安排。二是已拨付3个项目债券资金，剩余资金正在加快拨付。

2.关于预算管理需严格的问题。一是直接将指标下达至实施项目的预算单位，严格执行国库集中支付。二是已调整完善项目库中的“三保”标识。

3.关于财政监督需细化的问题。****政府采购一体化平台，及时公告合同。二是明确预算单位预决算信息公开主体责任，规范预决算公开。

（二）市级部门预算执行审计整改情况

1.关于落实过“紧日子”要求不到位的问题。一是已督促2个单位将“三公”经费支出规模控制在标准范围内。二是已督促1个单位规范公务接待审批。

2.关于预决算管理存在薄弱环节的问题。一是1个单位已设置绩效目标和相关指标，提升绩效目标编制质量。二是已督促1个单位按口径完整编制年度决算。三是已督促1个单位规范财务管理，强化部门决算编制。四是2个单位已预留采购份额专门面向中小企业采购，并在政府采购预算中单独列示。五是已督促1个单位按照预算规定的支出用途规范使用资金。六是已督促2个单位追收电费、租赁费。七是已督促3个单位清理存量资金。八是督促1个单位加快推进项目进度，累计执行率达44.95%。

3.关于财务管理不严格的问题。一是1个****银行存款科目余额。二是3个单位已收回多报差旅费0.2万元，已缴存伙食费0.76万元。三是4个单位已清理往来款106.32万元。四是1个单位已消化超支挂账10.35万元。五是3个单位强化现金支付限额管理。六是3个单位已支付账款234.75万元，2个单位已清退保证金5.03万元。七是4个单位已按规定使用公务卡。八是1个单位已核算“一卡通”账户，已收回3名职工借款1.52万元。九是2个单位已落实公务用车定点维修规定。

4.关于内部控制制度不完善的问题。一是3个单位已修订内部控制制度。二是1个单位已将内部审计和财务岗位相分离。三是1个单位已建立加油记录台账并规范会计核算，督促1个单位规范执行内部控制制度，督促3个单位规范公务接待内部审批程序。四是1个****公司开展内审工作、对单位的资产盘点。

（三）镇（街道）财政收支决算审计整改情况

1.关于预决算管理存在薄弱环节的问题。一是督促2个镇（街道）按要求做好决算编制和审核工作，提高决算编制的真实性和准确性。二是2个镇（街道）已上缴预算收入35.11万元。三是1个街道已更正年底结转错误的凭证。

2.关于财务管理需加强的问题。一是2个镇（街道）已清理往来款440.57万元并制定往来款清理计划，按程序核销往来款39.5万元。二是督促1****政府采购合同公告。三是1个街道已明确向个人支付应纳税支出时代扣个人所得税。四是督促1个镇严控“三公”经费，按月汇缴公积金。

3.关于工程管理有待规范的问题。一是1个镇已收取1个项目质保金，已清退4个项目质保金。二是已督促1个街道加强对工程项目合同条款的审核。

（四）重点专项审计（调查）整改情况

1.****园区相关政策和资金审计整改情况。

（1）关于重大政策措施落实有短板的问题。一是已督促1****农业园区数据采集和填报制度。****农业园区考核体系。三是5个经营性项目已构建了联农带农模式。四是已收回4个项目产生的投资收益49.63万元。

（2）关于财政资**全绩效有待提升的问题。一是已拨付2项资金99.57万元，剩余1656.41万元已收回财政并制定了使用方案。二是8个镇已拨付滞留的中省财政资金668.02万元。

（3****园区建设管理运营有待加强的问题。一是1个项目已完工并投入使用。

（4****园区发展质量绩效不佳的问题。一是4个项目已投产、运营。二是1个镇已修复农业物联网二级信息平台，移交使用并签订管护协议；1个镇已将产业园智慧物联网控制电脑移交使用并签订管护协议。

2.2019年至2022年财政扶持壮大村级集体经济项目实施情况审计整改情况。

（1）关于政策落实不到位的问题。一是2个单位已制定制度加强项目监管。二是1个单位已开展“四议两公开”等业务知识的专题培训。

（2）关于项目组织实施存在不足的问题。一是1个单位已建立制度规范项目变更流程。二是3个村已与经营主体签订入股协议。三是2个项目已完成竣工决算。

（3）关于资金管理使用不规范的问题。一是1个村已对村集体经济项目建账。二是1个村已将10.12万元集体经济固定资产录入“三资”系统。

3.住宅专项维修资金审计整改情况。

（1）关于维修资金归集不规范的问题。一是1个单位已制定维修资金追缴计划。二是已制定方案，追缴房地产开发企业占用代收的维修资金。三是将拆**置房日常维修资金纳入年初预算，2024年已安排预算60万元。四是积极向上级部门沟通，配合出台维修资金续交政策，更新维修资金缴存标准。

（2）关于资金管理使用存在缺陷的问题。一是将按照规定通过竞争性方式****银行。二是已采取定期和活期存款相结合的方式促进维修资金保值增值。三是已制定住房专项维修资金公告制度。四是1****委员会已收回多支付的工程款2.31万元，并退还至维修资金专户。

****政府投资管理和项目审计整改情况

1.关于工程结算审核把关不严的问题。一是19个单位已核减**投资5792.2万元，冲减工程成本，并调整相关会计账目。

2.关于建设程序执行不到位的问题。一是督促3个单位规范对勘察设计等参建单位的选取。二是督促5个单位从施工许可证、施工图审查等方面规范在建工程基本建设程序，1个单位正在补办相关审批手续。三是督促3个单位强化审核在建项目的签证、变更，规范执行变更审批程序。四是督促1个镇夯实基础，提高项目概算编制的精准性。

3.关于工程建设管理有待加强的问题。一是已督促3个单位加强对在建项目过程资料的归档管理。二是已督促1个单位重新签订补充协议约定项目合同重要条款。三是已督促1个国有企业按初步设计批复内容审核概算。四是已督促1个镇对建设项目进行动态成本监控，优化施工方案控制项目投资。五是已督促5个单位按施工图整改，强化施工过程监督。六是已督促1个单位对多计的485.7万元工程造价进行全部扣减。七是已督促3个单位完善现场收方手续、完成专项方案审批等工作。

4.关于建设项目资金（产）管理不规范的问题。一是督促1个镇执行国库集中支付制度，将工程款支付到中标人账户。二是已督促1个镇追回1个项目多支付的10.24万元工程款。三是督促1个镇规范在建项目工程款支付。四是督促1个单位执行资产管理规定，并就固定资产损失浪费问题约谈相关人员。

（六）国有资产**管理审计整改情况

1.1个国有企业2022年度资产负债损益及其他财务收支审计整改情况。

（1）关于内部管理需提升的问题。一是严格执行“三重一大”制度，加强集体研究决策。****公司转款相关审签手续。三是已制定《投资管理办法（试行）》，规范资产收购程序。

（2）关于会计核算需规范的问题。已调整多计其他业务成本3.97万元、管理费用6.33万元的账目。

（3****公司监管力度需加强的问题。一是严格履行建设项目程序。****公司执行重大事项时，按规定上报审批。三是已督促3个国有企业全部收回职工个人借款。四是1个国有企业已调整少计的主营业务成本、主营业务收入相关账目。五是已督促1个国有企业更新库存商品单据，并调整相关账目；已督促1个国有企业将2辆轿车和3台空调移交相关单位使用。六是督促1个国有企业严格执行财务管理制度，完善审批手续。

2.行政事业单位国有资产审计整改情况。

一是已督促3个单位对固定资产进行了盘点。二是已督促1个单位对不能继续使用的资产进行处置。三是已督促2个单位将应计未计的固定资产登记入账。四是已督促5个单位更新资产台账信息，明确资产使用人。五是已督促1个单位梳理项目清单，纳入资产管理，对移交的项目完善移交手续，落实后期管护责任。

3.1个镇自然**资产审计整改情况。

（1）关于贯彻执行生态文明建设方针政策不够到位的问题。一是督促1个镇全过程运用巡河应用程序，规范巡河工作记录。二是已完成河道清理。三是督促1个镇加强秸秆禁烧管控，抓好巡查督查。

（2）关于生态环境保护存在薄弱环节的问题。一是3个闲置农村生活污水处理设施已完成维修并恢复使用。二是已完成死亡古树销号手续，并砍伐移除。

（3）关于履行生态环境保护主体责任不到位的问题。一是已更**长公示信息。二是已更正林地公示信息。三是督促1个镇加强森林防火巡逻和文明祭祀宣传，严防火灾隐患。四是已完成垃圾分类处置项目验收和资金拨付。

三、审计移送违纪违法问题线索查处情况

从2023年12月至2024年11****审计局收到的处理结果看，有3人被追责问责，其中受到党纪政务处分3人，追收追缴违纪违法资金29万元。

四、下一步工作打算

目前，尚有部分问题因整改期限未满、问题复杂或涉及历史遗留问题等原因，暂时未得到完全整改，相关责任单位正按照整改计划和措施，有序推进整改工作。

下一步，将持续深入推进审计查出问题整改工作，加强对后续整改情况的跟踪检查，紧盯不放，直至整改完毕。一是健全审计整改机制。严格落实《关于进一步深化审计整改工作的二十条措施》等制度，形成全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，加大对拒不整改、敷衍整改等责任追究力度，不断提高审计整改率和审计整改质量。二是加强闭环管理。强化“问题登记、整改评估、审核认定、销号管理”全流程闭环运行机制，对已完成整改的问题，适时组织开展“回头看”；对未完全整改到位的问题，明确整改时限，严格落实整改销号。三是推动标本兼治。坚持一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，推动从源头上完善制度、堵塞漏洞、防范风险，杜绝“屡审屡犯”。