市人大常委会：

我受****委托，报告2021年市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据市委、市政府和省审计厅部署，市审计局依法审计了2021年度市级预算执行和其他财政收支情况。一年来，市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届历次全会精神，全面贯彻落实习近平总书记对**、对**、对审计工作的重要讲话精神和重要指示批示精神，以推动高质量发展为主题，依法全面履行审计监督职责，充分发挥审计的建设性作用，做到揭示问题和推动解决问题相统一，切实担负起稳定宏观经济的审计责任。

2021年6****人大常委会报告审计工作以来，全市审计系统完成审计及审计调查项目共计152个。查出主要问题资金356.01亿元，审计处理处罚金额112.28亿元；移送处理事项72件，涉及38人；审计提出建议549条，提交审计信息535篇。

审计结果表明，2021年度，**市经济社会发展呈现出稳中有进的良好态势，有效统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，****政府债务风险防范化解，守住了不发生系统性风险底线。各部门运转正常有序，减税降费等企业纾困政策得到落实，财政兜住了“三保”底线。预算管理进一步强化，严格落实中央、省、市关于过紧日子、厉行节约的要求，预算执行和其他财政收支情况总体较好，“三公”经费持续下降，部门非重点非刚性支出经费压减25%，行政事业单位公用经费继续压减6%，重点用于教育精准扶贫等支出；各项民生重点支出需求得到有效保障，民生支出占一般公共预算支出比例达到72.75%；“四在农家●美丽乡村”、农村环境整治、农村改革成果巩固等涉农专项资金投入稳定增长，为全面推进乡村振**促进农业现代化提供有力支撑。

一、市本级预算执行和部门预算执行审计情况

（一）市本级预算执行和编制决算草案审计情况。

****财政局具体组织市本级预算执行和编制市本级决算草案情况。2021年，市本级收入总计180.94亿元，市本级支出总计177.71亿元，收支相抵，年末结余3.23亿元。从审计情况看，预算稳定性进一步增强，各项支出得到有力保障，但是，财政公共预算收入同比下降，土地出让收入大幅度下滑，财政增收总体乏力，财政需积极涵养税源财源，继续做好增收节支工作，进一步提高财政预算绩效和投资管理水平。

审计发现的问题主要有：一是预算编制不精准、不完整、不规范。其中：“两本预算”编制不精准，****政府性基金预算收入数，为调整预算数的39.44%，政府性基金支出数，为调整预算的37.83%；国有资本经营预算收入数，为调整预算数的41.35%，国有资本经营预算支出数为364万元，当年未安排支出，执行率为0。社会保险基金预算编制不完整，主要是2021年城乡居民基本养老保险收入和支出未纳入市本级社会保险基金预算进行编报。政府采购预算编制不规范，****运输局等16家单位办公设备采购未细化到品目；****农业农村局等21家单位超预算、****采购办公设备，涉及资金1,021.76万元；****乡村**局等10个部门在无相关文件要求、无计划、无报批的情况下在项目支出预算中编制了会议费，涉及资金175.1万元。二是预算执行管理不到位。工业和能源专项资金3,809万元未及时拨付。三是督促指导不到位，预算绩效管理不规范。煤矿安全生产投入资金123万元结存市财政未发挥效益；市级预****学院二期项目扫尾工程紧缺资金3,000万元未及时发挥效益。

（二）市级部门预算执行审计情况。

市审****管理局、市水务局2021年度部门预算执行情况开展了审计。从审计情况看，预算执行总体较好。

审计发现的问题主要有：****管理局应缴未缴长期结余财政资金21.91万元。****水务局存在应征未征水**费和污水处理费等非税收入21.57万元；****政府职责****政府购买服务范围，涉及资金120万元；****政府直****政府购买服务范围，涉及资金140万元；违规借用、占用下属单位和企业车辆40辆/次；固定资产未定期清点盘查，账账不符、账实不符，固定资产报废未及时冲减。

二、自然**资产离任（任中）审计情况

****县委书记、县长履行自然**资产管理和生态环境保护责任情况进行了审计,从审计情况看，**县强化生态文明建设和环境保护工作，自然**和生态环境保护总体较好。

审计发现的问题主要有：一是制度建立不健全。主要是未制定水**调度方案和应急调度预案。二是自然**和生态环境保护任务未完成。******局未完成1个以上重点区域和1条县管河流的地籍调查工作、未对矿业权管理数据库进行核查清理；“房地一体”****基地和集体建设用地使用权确权登记颁证工作尚未完成；****林业局未完成不合格造林补植补种面积275.4亩；**县****自然保护区中永久基本农田生态退耕工作；三是永久基本农田管理不到位。主要是**县**镇冷库、****工作室等建设项目违法占用永久基本农田，涉及面积0.44公顷；四是水**管理需要进一步加强。主要是******处理厂等4****处理厂未取得排污许可证；城南、**镇等9****处理厂出口水质总氮浓度超标。五是水土保护项目管理不到位。****处理厂三期工程项目和中央水利发展资**塘渗漏整治工程项目绩效目标未完成；****水务局实施河道治理、水库建设等水利工程项目未执行项目法人制；******局4个土地整治项目邀请不具备独立法人资格的企业参与投标。

三、乡村**审计情况

市审计局对**县2020年1月至2021年7月巩固拓展脱贫攻坚成果重点措施和乡村产业发展、农村人居环境整治等乡村**资金的管理和使用情况进行了审计，从审计情况看，**县积极做好乡村振**脱贫攻坚的衔接工作，较好发挥了全省农村人居环境整治示**的作用。

审计发现的问题主要有：一是衔接制度不健全。主要是**县未按规定制定防贫帮扶基金管理办法或实施细则；未严格执行防贫监测行业部门预警工作零报告制度；未按资产管理试点方案开展扶贫项目资产后续管理工作。二是扶贫项目资产底数不清，现状不明。主要是**县新南等6个镇11项扶贫资产未按实际投入资金纳入扶贫资产登记台账管理，少计金额489.04万元。三是个别产业项目未发挥预期效益，农民群众未得实惠。主要是新南镇石印村项目投资310万元、**镇大桥坝区产业项目投资140万元，未按时完工发挥预期效益；西河镇在西坪坝村投资243万元，建成3间冻库，一直处于闲置状态；新南镇投资20万元在同一地重复建设鸡粪综合利用生物有机肥项目，验收后至今未投入使用；复****活动中心利用率不高和高岩村茶青交易市场一直未投入使用，涉及金额353万元。四是西河镇、洗马镇村级公厕建成后闲置、后续管护差，存在水电不通闲置不用，洗手盆、吊顶损坏，堆放杂物无人管护的问题。五是推进农业农村现代化不到位。主要******社未按照规定进行财务管理，西河镇、**镇有15******社和6******社，存在大量白条、无附件资料和经办人签字现象。

四、重大政策措施落实跟踪审计情况

****机关安排，市审计局开展了贯彻落实国家重大政策措施情况跟踪审计。

（一）对**、**、**等3个县（市）保障农民工工资、支付中小企业款项等重大政策措施的落实情况开展了审计。从审计情况看，3 个县（市）在拖欠农民工工资、拖欠中小企业款项清理等方面取得一定成效。

审计发现的问题主要有：一是保障机制工作未落实。主要是**市3家建设单位27个项目未将建设工程人工费纳入农民工工资专户管理；29个项目施工单位未编制符合要求的工资支付台账，其中**27个、**2个；26个项目未落实建筑工人实名制管理，其中**2个、**24个；63个项目的建设单位未以项目为单位建立保障农民工工资支付协调机制和工资拖欠预防机制，其中**3个、**30个、**30个。二是建设项目管理不严格。主要是37个项目施工单位未按规定与招用农民工订立劳动合同，其中**2个、**24个、**11个；14个项目施工总承包单位未在施工现场醒目位置设立维权信息告示牌，其中**12个、**2个；有15个拖欠单位未按照规定公开逾期尚未支付中小企业款项信息，其中**2个、**4个、**9个。

（二）对**、**等2个县（区）就业补助资金、失业保险基金、****基地建设项目资金进行了审计。从审计情况看，2个县（区）较好地实现了助力企业发展、促进就业局势总体稳定。

审计发现的问题主要有：一是资金管理使用不规范。主要是向不符合条件个人违规发放自主创业等补贴,涉及金额64.19万元。二是就业优先政策落实不到位。主要是5名公益性岗位人员认定就业困难存在错误，其中**1名、**4名；**区对公益性岗位新进人员招录工作管理不到位、操作不规范；招聘公告表述有误、信息不完整；未购买见习生意外伤害与住院医疗保险，其中**81人、**3人；**区有10家小微企业均吸纳了高校毕业生就业，但均不知晓该项补贴政策。三是公共就业服务体系建设不健全。主要是“**招聘网”官方网站、“**就业”公众号就业相关信息长期未更新，错报城镇新增就业人数相关信息；**县人社局未在**劳动力培训就业信息系统中录入就业见习岗位、就业见习人员等基本信息。

（三）对市本级2021****政府专项债券管理使用情况进行了审计。从审计情况看，专项债券管理总体较好。

审计发现的问题主要有：一是市****财政厅新增专项债券发行费用14.11万元；二是西部****物流中心暨****基地一期项目基本建设程序不完善等问题。

五、国有企业审计情况

市审计局****集团****公司、****集团****公司进行了审计。从审计情况看，国有企业作为市属平台企业，在融资和投资方面作了大量工作，为**的发展做出了贡献。

（一****集团的问题主要有：一是项目建设未完成，闲置、停工状况严重。****酒店二期项目、**旅游**商业综合体工程项目、鰼国文化园文旅综合体工程和智能停车区等14个项目因建设资金、市场需求缺少,处于闲置或停工状态。二是违规决策。主要是高于评估值982.73万元收购1573酒店。

（****集团的问题主要有：一是重大事项决策未严格执行“三重一大”制度。其中：合同签订以及款项支付，均在公司党委会及董事会研究之前；个别重大经济事项和融资活动未经集体研究决定。二是项目建设管理不到位。主要是**道桥鸣庄湿地旅游设施项目完成项目总投资的74.25%，目前已形成“半拉子”工程，存在较大投资损失风险；****餐厅、****中心等7个单体项目建设因违法占地，恢复原貌产生损失1,980万元；****文化宫项目结算方式错误、多付监理费45.56万元，设计定位错误拆除重建造成损失浪费42.48万元。

对以上审计发现的所有问题，审计机关已依法出具审计报告、下达了审计决定、提出了审计建议，要求相关地方、部门和单位按照审计意见进行整改纠正，对依法需要移送其他有关单位纠正、处理处罚或者追究有关人员责任的事项，已向有关部门提交了审计事项移送处理书。按照《****人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的暂行办法》的规定，对本报告反映的突出问题，市审计局将****人大常委会报告整改情况。

六、加强和改进市本级预算及财政管理的建议

为进一步规范我市预算管理及财政财务、资产管理等工作，提出以下建议：

（一）强化预决算编制、执行和绩效管理工作。规范财政“四本预算”的编制和衔接，不断提升财政管理水平。各部门各单位要做好基本支出预算、项目支出预算编制核对工作；严格按照批准的采购预算开展采购活动，不得无预算或超预算采购；加大绩效管理力度，围绕事前评审、事中监控、事后绩效评价等关键环节对项目支出进行全方位、全过程、全覆盖管理，做到“花钱必问效，无效必问责”。

（二）加强国有企业的监管，保障国有企业健康发展。国资监管部门要严格执行监管职能，重点关注重大投资项目决策程序，强化企业重大项目重点环节风险管控，指导国有企业做细做实事前工作，把各项风险防范在决策过程中，引导国有企业健康发展，推动国有资本做强做优做大，逐步实现预期投资收益。

****政府投资项目管理，规范政府投资行为。各部门各单位要严格执行《****政府投资项目管理办法》和《****政府投资管理实施细则》规定，确保政府投资资金的投向范围符合要求，项目建设程序规范，杜绝超概算和超进度拨付工程款，****政府投资效益，把有限的资金、**用好用活。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，****市委、市政府坚强领导下，在市人大常委会的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落习近平总书记视察**重要讲话精神、省第十三次党代会精神，立足“审计监督首先是经济监督”定位，坚定不移围绕“四新”主攻“四化”，全面把握立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，****人大及其常委会监督，充分发挥审计在重大政策落实、重大风险防范、财经纪律维护、廉政建设推进等党和国家监督体系中的重要作用，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。